公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法
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公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会令
第94号
《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》已经2013年6月13日中国证券监督管理委员会第5次主席办公会议通过，现予公布，自2014年1月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：肖钢
2013年9月24日
附件：《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201309/P020130927546880463086.doc
公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法
总则
第一条 为保护公开募集证券投资基金（以下简称基金）份额持有人的合法权益，增强基金行业风险防范能力，促进基金管理人及托管人规范经营和持续发展，根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规，制定本办法。
第二条 在中国境内依法设立的基金管理人与托管人，应当从基金管理费或者托管费收入中计提风险准备金。
第三条 风险准备金主要用于弥补因基金管理人或托管人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失，以及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定的其他用途。风险准备金不足以赔偿上述损失的，基金管理人与托管人应当使用其他自有财产进行赔偿。
第四条 中国证监会依法对基金管理人与托管人风险准备金提取、投资运作、使用等活动进行监督管理。
第二章 风险准备金的提取、管理与使用
第五条 基金管理人应当每月从基金管理费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金管理费收入的10%。风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末管理基金资产净值1%的，基金管理人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末管理基金资产净值的1%。
第六条 基金托管人应当每月从基金托管费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金托管费收入的2.5%。风险准备金余额达到上季末托管基金资产净值的0.25%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末托管基金资产净值0.25%的，基金托管人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末托管基金资产净值的0.25%。
第七条 中国证监会可根据对基金管理人的综合评价结果，要求综合评价较低、风险较为突出的基金管理人提高风险准备金的计提比例或一次性补足一定金额的风险准备金。
第八条 基金管理人与托管人应当选定一家具有基金托管资格的商业银行（以下简称存管银行）开立专门的风险准备金账户（以下简称风险准备金专户），用于风险准备金的归集、存放与支付。该账户不得与其他类型账户混用，不得存放其他性质资金。
商业银行基金托管人不得在本行开立风险准备金专户。
第九条 基金管理人应当将风险准备金专户及风险准备金的提取、划转等程序告知相关基金托管人。相关基金托管人应当于每月划付基金管理人管理费用的同时，将计提的风险准备金划入相应的风险准备金专户。
基金托管人应当于每月划付基金托管人托管费用的同时，将计提的风险准备金划入相应的风险准备金专户。
第十条 基金管理人发生需要使用风险准备金的情形时，应当经相关基金托管人复核后，交由风险准备金存管银行办理。基金管理人应在使用风险准备金后2个工作日内将相关情况书面报告中国证监会，并在基金管理人监察稽核季度报告中予以说明。
基金托管人发生需要使用风险准备金的情形时，应当经相关基金管理人复核后，交由风险准备金存管银行办理。基金托管人应在使用风险准备金后2个工作日内将相关情况书面报告中国证监会，并在基金托管人托管业务运营情况季度报告中予以说明。
第十一条 风险准备金被人民法院依法查封、扣押、冻结或强制执行的，风险准备金存管银行以及相关基金管理人与托管人应当立即报告中国证监会。由此影响风险准备金的使用或者风险准备金减少的，基金管理人与托管人应在5个工作日内予以补足。
第十二条 风险准备金属特定用途资金，基金管理人与托管人不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。
第三章 风险准备金的投资运作
第十三条 在保证安全性与流动性的前提下，基金管理人与托管人可以对已提取的风险准备金进行自主投资管理或开展一定形式的委托投资。风险准备金投资应遵循分散化组合投资原则，事先约定各投资品种的投资比例等限制。
第十四条 基金管理人风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会规定的其他投资品种。风险准备金专户应当保持不低于风险准备金总额10%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。
基金托管人风险准备金的投资管理活动在符合所在行业监管机构有关规定的基础上参照上述要求执行。
第十五条 风险准备金投资管理产生的各类投资损益，应纳入风险准备金管理。风险准备金投资运作和使用过程中发生的各项费用和税收，可以由风险准备金承担。
第十六条 风险准备金投资于本管理人管理或本托管人托管的基金，或者用于弥补基金财产相关损失等法定用途的，应当依法在相关基金的定期报告中披露。
第十七条 风险准备金投资于本管理人管理或本托管人托管的基金的，基金管理人或基金托管人依法可以作为基金份额持有人向基金份额持有人大会提出议案，但对涉及本管理人或本托管人利益的表决事项应当回避。
监督管理
第十八条 基金管理人与托管人应当建立完备的风险准备金管理制度，对风险准备金的提取、划转、投资管理、使用、支付等方面的程序进行规定，并留存备查。
第十九条 基金管理人与托管人应当将风险准备金管理制度及时报送风险准备金存管银行。风险准备金存管银行应当制定完备规范的风险准备金专户监控管理规则，对基金管理人与托管人风险准备金的提取、投资运作和使用等情况进行监督，确保资金存放安全，提取、投资运作和使用符合相关规定。
第二十条 风险准备金存管银行应当于每年结束之日起一个月内，向中国证监会提交上年度所存管风险准备金的提取、投资管理、支付使用、年末结余等情况的专项报告。
基金管理人与托管人应在管理人监察稽核年度报告及托管人托管业务运营情况年度报告中对上年度风险准备金的提取、投资管理、使用、年末结余等情况作专项说明。
第二十一条 对没有按照规定提取、管理或使用风险准备金的基金管理人、托管人，中国证监会可以依法对其采取责令改正、暂不受理与行政许可有关的文件等行政监管措施；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等行政监管措施；依法应予行政处罚的，依照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
第五章 附则
第二十二条 本办法自2014 年 1月1 日起施行。《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》（证监基金字[2006]154号）、《关于修改〈关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知〉的决定》（中国证监会公告[2008]46号）同时废止。
重庆市人民政府关于印发重庆市出版物发行网点设置规划的通知
重庆市人民政府
渝府发〔2004〕1号
重庆市人民政府关于印发重庆市出版物发行网点设置规划的通知
各区县（自治县、市）人民政府，市政府各部门：
现将《重庆市出版物发行网点设置规划》印发给你们，请遵照执行。
二○○四年一月五日
重庆市出版物发行网点设置规划
第一章 总 则
第一条 为满足人民群众的精神文化需求，引导出版物发行网点合理布局，建立繁荣有序的出版物流通市场，推动出版物发行业持续快速发展，根据国务院《出版管理条例》规定，结合本市实际，制定《重庆市出版物发行网点设置规划》（以下简称规划）。
第二条 本规划适用于本市行政区域内图书、报纸、期刊和电子出版物发行网点的设置活动及其相关的监督管理。
第三条 出版物发行网点的设置应符合城乡总体建设规划、精神文明建设规划和新闻出版业发展规划的要求，与城市区域规划功能相适应，有利于提高出版物发行业规模化经营水平。做到布局均衡、总量适度、结构合理、规模适当，覆盖全市城乡，满足人民群众文化生活的需求。
出版物发行网点的设置在突出主城区、人口稠密地区、社区等3个重点的基础上，积极开拓农村市场，方便广大群众购买。
第四条 本规划的期限为2004年至2010年。
第二章 出版物发行网点规划
第五条 重庆市现有人口3107万，其中农业人口1976.05万，非农业人口1130.95万；主城区非农业人口318.46万。
重庆市现有出版物发行企业2217个（其中，书报刊2099家，电子出版物118家）。目前具有总发行权的单位5家，批发单位56家，3000平方米以上的大型卖场3个，连锁经营单位1家，书刊批发市场1个，2万平方米的大型物流配送中心1家。主城区城镇人口平均每57000人拥有1个出版物批发经营网点，平均每3000人拥有1个出版物零售经营网点；非主城区每24000人拥有1个出版物零售经营网点。
第六条 重庆市将建设成为一中心、多组团、城镇群集合的现代化大都市。主城区城镇人口将达到600万左右，万州区、涪陵区、江津市、合川市、永川市、黔江区将建成50万城镇人口以上的大城市。25个区县（自治县、市）政府所在地将建设成为20万城镇人口以上的中等城市。
出版物总发行企业或从事出版物总发行业务的单位设置总量8个。
出版物批发企业或从事出版物批发业务的单位设置总量500个。
营业面积在300平方米以上的出版物零售企业设置总量620个。
营业面积在300平方米（含300平方米）以下的出版物零售网点不受规划限制。
出版物批发市场设置总量1个。维持现有批发市场，不再审批设立新的群摊式出版物批发市场。
大型卖场（经营面积3000平方米以上的大型出版物零售门店）设置总量20个。
第三章 出版物发行网点设置
第七条 主城区（渝中区、江北区、沙坪坝区、南岸区、九龙坡区、大渡口区、北碚区、渝北区、巴南区）和50万城镇人口以上的大城市为全市出版物发行核心区。
第八条 出版物总发行单位或出版物总发行业务的单位设置数渝中区3个，沙坪坝区1个，北碚区1个，万州区1个，涪陵区1个，江津市1个。
第九条 按每20000城镇人口设1个出版物批发网点的标准，主城区设置出版物批发网点总量300个；按每40000城镇人口设1个出版物批发网点的标准，大中城市设置出版物网点总量200个。
第十条 大型卖场，按每5公里设1个的标准，在主城区设置总量11个，在规划为50万人以上大城市的万州区、涪陵区、江津市、合川市、永川市、黔江区等地设置总量9个。营业面积在300平方米以上的出版物零售网点，按每2公里设置1个的标准，在主城区设置总量240个；在规划为100万人以上大城市的万州区、涪陵区、江津市等地设置总量120个；在规划为50万人以上大城市的合川市、永川市、黔江区等地设置总量60个；在规划为中等城市的25个区县（自治县、市）所在地设置总量200个。
第十一条 大型卖场注册资金应在2000万元以上；选址应为中心商业区，应符合城市规划的要求，店铺应独立经营；内部结构由出版物零售店作为核心店，与读者俱乐部等各类配套设施组合构成；出版物零售面积应当超过卖场面积的80%以上；服务功能齐全，集出版物零售、阅读、休闲为一体，实行计算机网络化管理。
第十二条 出版物批发市场设在主城区。
第十三条 鼓励发展多业态竞争。根据坐商入室的原则，鼓励设立方便群众购买需求、布局合理的连锁经营书店、各类便民店和专业书店。
第四章 出版物发行管理
第十四条 重庆市新闻出版行政管理部门负责本市出版物发行网点设置规划的实施与管理。
第十五条 市新闻出版行政管理部门，区县（自治县、市）新闻出版管理部门在实施发行企业审批时，必须符合本规划要求。市新闻出版行政管理部门要加强对发行网点按规划设置的指导和监督，做好协调、沟通工作。
第十六条 市新闻出版行政管理部门应加强对出版物批发市场的指导和管理，完善出版物售前送审制度。
第十七条 市新闻出版行政管理部门要加强对全市出版物发行网点备案制度的管理。市、各区县（自治县、市）新闻出版行政管理部门批准设立的出版物零售单位或从事出版物零售业务的单位和个人的情况，由审批部门将有关登记项目于批准后15日内报市新闻出版行政部门备案。
已经备案的登记项目发生变更的，应于批准变更后15日内，按照本条第一款的要求备案。
各区县（自治县、市）新闻出版行政部门应及时、准确、全面地向市新闻出版行政管理部门反映当地出版物发行行业的基本情况。《出版物发行季报表》应于季后15日内报送；《出版物发行网点人员年报表》应于翌年1月15日前（节假日顺延）报送；《新闻出版业、事业单位财务状况与经营成果表》应于翌年2月15日前报送。
对出版物发行单位的行政处罚情况，各区县（自治县、市）新闻出版行政部门应于每年6月15日和12月15日前向市新闻出版行政部门提交一次统计报告；对处以1万元以上罚款、责令停业整顿、吊销许可证等重大行政处罚的，各区县（自治县、市）新闻出版行政部门应于行政处罚决定作出后15日内，将行政处罚决定书等与案件相关的材料报市新闻出版行政部门备案。
第十八条 出版物发行单位必须履行每年1次年检、4年一换证手续。年检和换证工作由原发证部门进行。
第五章 附 则
第十九条 申请在我市设立外商投资图书、报纸、期刊分销企业的条件和申报程序，按照中华人民共和国新闻出版总署、中华人民共和国对外贸易经济合作部（18号）令《外商投资图书、报纸、期刊分销企业管理办法》执行。
第二十条 乡镇以下企业代销点不在本规划之内。
第二十一条 本规划已经新闻出版总署审核同意，从市政府批准并公布之日起施行。
安顺市招商引资奖励暂行办法
贵州省安顺市人民政府
安顺市招商引资奖励暂行办法
为了加快招商引资步伐，拓宽招商引资范围和渠道，鼓励社会各界为招商引资牵线搭桥，引进国（境）外、市外资金，加快我市经济发展，特制定本办法。
一、奖励对象
1、市人民政府确定的招商引资受托人。
2、引进本市行政区域以外（含国外、境外）的企业、其他经济组织或个人来安顺投资兴办企业和社会福利事业的国内外公民、社会团体和其他组织。
3、公职人员。
4、对招商引资工作做出突出成绩的先进集体。
二、奖励原则
实行分级奖励和谁引进、谁受益、谁负责的原则，奖励资金由项目纳税注册登记的同级财政支付。
三、奖励标准
1、引进国（境）外、市外资金，属于国家及省、市产业政策允许及鼓励类的项目，奖励标准为：投资总额在4000万元人民币以下（含同等外币）的项目按实际到位资金（包括设备、技术）的4‰奖励；投资总额在4000万人民币以上，8000万元人民币以下的项目按实际到位资金（包括设备、技术）的5‰奖励；投资总额在8000万元人民币以上的项目按实际到位资金（包括设备、技术）的6‰奖励。
2、对由市人民政府委托的受托人引进的投资项目，在以上奖励标准的基础上相应增加1‰的奖励.
3、对公职人员和招商引资先进集体的奖励以行政奖励为主，适当给予物质奖励。
四、引资者身份认定及到位资金确认
1、受奖者一般为项目的第一引资者。如一个项目委托二个或二个以上引资者，视为一个引资团队进行奖励。
引资者团队申领奖励金，须书面委托其中一人具体办理。奖金分配由引资者团队自行商议。
2、外来投资者不能同时以引资者身份对其自身投资的项目申请奖励。通过公开招投标方式、特许经营等进行招商的项目，不属奖励的范围。
3、到位资金确认。资金到位以会计师事务所等有资质机构确认，经主管部门审核后报同级政府确定；引进先进技术由相应科技行政主管部门出具证明。
五、奖励的申领程序
1、引资者必须在外来资金实际进入安顺前，获得由投资者或项目业主签署的委托其开展投资引荐事务的委托书，并持有效身份证明到当地招商引资部门进行登记备案。
2、对招商项目引资者的奖励，原则上在项目竣工投产或资金（包括设备、技术）到位投入使用后一次性兑现，也可根据实际情况对引资者分期兑现奖励。
3、引资者持企业注册登记证明或营业执照副本、法定验资机构出具的验资证明以及外来投资者或项目业主签署的委托书到招商引资部门申请办理有关奖励手续。奖励手续办理完毕后，一个月内兑现引资奖。
4、招商引资奖励金均以人民币支付。以外币投资的项目按投入资金当日外汇牌价综合价折算成人民币进行奖励。受奖者应依法缴纳个人所得税，由奖励部门代扣代缴。
六、执行与管理
1、奖励资金由市县两级财政在预算中安排。
2、各级政府及有关部门要认真执行招商引资的有关奖励政策，并做到公正透明、诚实守信。
3、对采取不正当手段骗取招商引资奖励金的，查实后予以追回。触犯法律并构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
七、招商引资先进集体的奖励
每年由市人民政府对在招商引资工作中做出突出成绩的县区、市属部门（单位）予以表彰和奖励。
附则：
l、本办法适用于外来投资者在安顺市范围内投资的项目。
2、本办法由安顺市人民政府法制机构负责解释。
3、本办法自发布之日起执行。
